了解意大利反洗钱法规（D.Lgs. 231/2007）对非欧盟企业的要求，以及AML合规报告和UBO申报为何是办理VIES担保函的必要前提。ItaliaFideiussioni携手全球四大会计师事务所之一，为您提供专业服务。
AML（Anti-Money Laundering，反洗钱）是指各国政府及金融机构为防止犯罪所得资金通过合法金融体系进行"清洗"而制定的一系列法律法规及合规措施。在意大利，反洗钱是金融监管的核心支柱之一。
意大利反洗钱法律的核心规范为D.Lgs. 231/2007（《反洗钱与反恐怖融资法令》）。该法令落实了欧盟第四号及第五号反洗钱指令，对所有在意大利从事金融及保险业务的主体施加了严格的合规义务。
UBO（Ultimate Beneficial Owner，最终受益人/实际控制人）是指最终拥有或实际控制某一法人实体的自然人。根据D.Lgs. 231/2007第20条规定，直接或间接持有超过25%股份或表决权的自然人，或通过其他方式行使实际控制权的自然人，均被认定为UBO。
UBO申报是意大利反洗钱尽职调查的核心环节。对于公司结构复杂、存在多层控股关系的中国企业而言，准确识别并申报UBO尤为关键。如企业计划在意大利开设增值税账户，UBO申报是不可或缺的合规步骤。在意大利申请增值税号 →
根据意大利法律，保险公司及保险中介在出具任何形式的担保函之前，必须对客户完成反洗钱尽职调查（包括核实UBO身份）。这是D.Lgs. 231/2007及IVASS监管法规的强制要求。
含完整股权穿透链
非欧盟企业通常适用增强型尽职调查
由具备资质的第三方机构出具
在担保有效期内开展持续监控
没有AML/UBO合规文件，就无法出具担保函。这并非ItaliaFideiussioni的内部要求，而是意大利D.Lgs. 231/2007及IVASS保险监管法规的强制规定。任何声称无需反洗钱审查即可出具担保函的机构，均不符合意大利法律要求。
完整披露股权结构，识别持股超过25%的最终受益人。必须
营业执照、公司章程、股东名册。必须
法定代表人及UBO的有效护照。必须
财务报表、银行对账单等。必须
由具备资质的第三方机构（如四大）出具的反洗钱尽职调查报告。必须
视风险等级可能需要。
中国企业的注册文件通常需完成翻译、公证及海牙认证。我们的团队将全程指导您准备相关文件。了解VIES担保申请的完整流程 →
ItaliaFideiussioni与全球四大会计师事务所之一合作，为客户提供高标准的AML合规报告。四大是全球领先的四家专业服务机构：
Deloitte Touche Tohmatsu Limited。业务遍及150+个国家和地区。
PricewaterhouseCoopers。全球收入最高的专业服务机构之一，业务遍及152个国家。
Ernst & Young。全球第三大专业服务机构，业务遍及150+个国家。
KPMG International。业务遍及143个国家和地区。
四大出具的AML报告具有极高的国际公信力，获得意大利保险公司的高度认可，可显著提升担保函审批效率。客户无需自行对接四大——ItaliaFideiussioni.it将全程协调。
委托四大出具专业报告：包括制裁名单筛查、PEP筛查、企业背景审查及UBO验证。
协助处理多层控股、境外架构、VIE结构等复杂情形。
全程协助翻译、公证及海牙认证，中意双语支持。
从文件收集到报告交付，无需直接对接四大或保险公司。
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